Calculateur TVA Collectée
Calculez la TVA collectée sur vos ventes. Montant de TVA facturé aux clients et à reverser à l'administration fiscale.
Montants HT prédéfinis :
La TVA collectée est la TVA que vous facturez à vos clients sur vos ventes. Vous la collectez pour le compte de l'État et devez la reverser (après déduction de la TVA sur achats).
Qu'est-ce que la TVA collectée ?
Lorsque vous vendez un bien ou un service, vous facturez la TVA à votre client. Cette TVA n'est pas un gain pour votre entreprise : vous la collectez pour le compte de l'État et devrez la reverser.
Formule de calcul
À partir du HT :
TVA collectée = Montant HT × Taux de TVA
Exemple : 1 000 € × 20% = 200 €
À partir du TTC :
TVA collectée = Montant TTC - (Montant TTC / (1 + Taux de TVA))
Exemple : 1 200 € - (1 200 / 1,20) = 200 €
Quand collecter la TVA ?
L'exigibilité de la TVA dépend de la nature de l'opération :
| Type d'opération | Exigibilité |
|---|---|
| Vente de biens | À la livraison |
| Prestation de services | À l'encaissement |
| Travaux immobiliers | À l'encaissement (option sur débits possible) |
| Livraisons intracommunautaires | À l'expédition |
TVA collectée selon les taux
Le taux de TVA appliqué dépend de la nature du bien ou service vendu :
| Taux | Ventes concernées | Exemple de calcul (100 € HT) |
|---|---|---|
| 20% | Taux normal | 100 € × 20% = 20 € de TVA |
| 10% | Restauration, travaux rénovation | 100 € × 10% = 10 € de TVA |
| 5,5% | Alimentation, livres, énergie | 100 € × 5,5% = 5,50 € de TVA |
| 2,1% | Médicaments remboursables, presse | 100 € × 2,1% = 2,10 € de TVA |
Déclaration de la TVA collectée
La TVA collectée se déclare sur le formulaire CA3 :
- Ligne 06 : Ventes au taux de 20%
- Ligne 09 : Ventes au taux de 10%
- Ligne 9B : Ventes au taux de 5,5%
- Ligne 9C : Ventes au taux de 2,1%
- Ligne 16 : Total de la TVA collectée (= TVA brute)
Exemple pratique
Situation : Restaurant
- Ventes sur place : 10 000 € HT (TVA 10%) → TVA collectée : 1 000 €
- Ventes à emporter : 5 000 € HT (TVA 5,5%) → TVA collectée : 275 €
- Ventes alcool : 2 000 € HT (TVA 20%) → TVA collectée : 400 €
Total TVA collectée : 1 675 €
Opérations sans TVA collectée
- Exportations hors UE : TVA à 0%
- Livraisons intracommunautaires : exonérées (client assujetti UE)
- Activités exonérées : santé, enseignement, assurance
- Franchise en base : auto-entrepreneurs sous seuil
Questions fréquentes
Qu'est-ce que la TVA collectée ?
La TVA collectée est la TVA que vous facturez à vos clients sur vos ventes. C'est la TVA que vous collectez pour le compte de l'État et que vous devrez reverser après déduction de la TVA déductible.